법인 설립이 절세에 유리한 이유

법인 설립이 절세에 유리한 이유

개인사업자보다 법인이 절세에 유리한 다양한 이유를 살펴봅니다. 법인세율과 종합소득세 비교, 영업권 양도, 재투자, 건강보험료 절감, 증여 등의 절세 전략을 알아보겠습니다.

소득세보다 낮은 법인세율 적용

개인사업자는 종합소득세가 누진적으로 적용되어 최고 세율이 45%까지 증가할 수 있습니다. 반면 법인은 일정한 세율 구조를 가지며 절세 효과를 볼 수 있습니다.

개인사업자 종합소득세 vs. 법인세율 비교

과세 대상	과세표준	세율
개인 (종합소득세)	1억 5천만 원 초과	38~45%
법인 (법인세)	2억 원 이하	10%
	2억 원 ~ 200억 원	20%

특히 순이익이 높은 경우 법인세율이 더 낮아져 절세 효과가 커집니다.

영업권 양도를 통한 절세

✅ 성공적으로 매출과 이익을 창출해온 개인사업자는 법인 설립 후 영업권(권리금)을 양도하면 60%까지 비용 처리가 가능합니다.

• 개인사업자로 10억을 벌면 10억 전체에 세금을 내야 하지만,
• 법인을 설립 후 영업권 양도로 10억을 벌면 4억만 과세 대상이 됨.
• 유튜버, 인플루언서, 유명강사, 대형 음식점 등 다양한 업종에서 활용되는 절세 전략.

재투자가 유리한 사업자/투자자

법인의 경우 세후 이익을 재투자할 때 절세 효과가 커집니다.

• 개인은 세금(최대 49.5%)을 납부 후 50%만 재투자 가능.
• 법인은 법인세(최대 22%) 납부 후 80% 재투자 가능.
• 특히 부동산 투자, 배당주 투자, 연구개발 기업에 유리함.

건강보험료 절감

건강보험료 부담이 높은 개인사업자는 법인을 활용하면 건강보험료 부담을 낮출 수 있습니다.

• 개인사업자는 종합소득세에 건강보험료까지 부과됨.
• 법인을 통한 배당, 부동산 투자 시 건보료 절감 가능.

자녀에게 증여하고 싶은 자산가

법인을 활용하면 증여세 없이 자산을 증여하는 효과를 볼 수 있습니다.

• 개인은 증여세 공제 한도가 5천만 원(자녀공제), 1억 원(결혼공제)으로 제한됨.
• 법인을 활용하면 20억 이상을 효과적으로 증여 가능.
• 다만 차후 자금 인출 시 소득세가 발생할 수 있음.

결론

법인 설립은 소득세 절감, 재투자 극대화, 건강보험료 절감, 증여세 절감 등 다양한 절세 효과를 가질 수 있습니다. 다만, 법인 운영에는 세무 및 회계 관리가 필요하므로 전문가와 상담 후 결정하는 것이 중요합니다.